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岗位职责

江苏旅游职业学院

财务处人员分工及岗位职责

一、现金出纳人员岗位职责

（一）严格执行国家现金管理制度的规定，遵守银行核定的现金库存限额，严禁挪用现金和以“白条”抵充库存。

（二）根据审核人员编制的记账凭证，认真做好现金的收付工作，同时在原始凭证上加盖现金收、付讫戳记。

（三）每日核对现金库存余额，发现差错(长款、短款)立即向本财务处负责人汇报，及时复查更正差错；无法立即查明原因的，待明确责任后再进行处理。

（四）做好保险柜钥匙的保管和密码的保密工作，做到大额现金能及时送存银行，不存放保险柜，确保现金和有价证券的保管万无一失。

（五）逐日打印现金日记账，按季装订成册，并妥善保管。

（六）严守职业道德，热忱待人，忠于职守。

（七）加强计算机基础知识学习，了解计算机一般工作原理，熟练掌握会计软件规定模块的各项功能及其使用方法和应注意的事项。学会两种以上汉字录入方法，努力提高键盘、鼠标器处理速度，做好使用电子计算机工作日志。

（八）完成处负责人交办的其他工作。

二、银行出纳人员岗位职责

（一）严格遵守中国人民银行规定的各项结算制度，熟练掌握各种银行结算凭证的填制方法和注意事项。

（二）负责办理银行存款收付款业务和现金提款工作。

（三）核对当日银行记账凭证，根据银行对账单，逐笔核对银行存款业务，逐日打印银行日记账，按季装订成册，并妥善保管。

（四）按月与银行核对各账户存款余额，月末编制“银行余额调节表”。对于未达账款一个月以上应查明原因报告部门负责人处理。年末将银行对账单和“银行余额调节表”装订成册，移交会计档案人员存档。

（五）负责购买各种“空白”支票及各类银行结算凭证，并做好支票登记、分发工作。妥善保管银行支票印鉴，根据审核人员传递来的支票，审核无误后按规定在支票的相应位置加盖印鉴。

（六）加强计算机基础知识的学习，了解计算机一般工作原理，熟练掌握会计软件规定模块的各项功能及其使用方法和应注意的事项。学会两种以上汉字录入方法，努力提高键盘、鼠标器处理速度，做好使用电子计算机工作日志。

（七）完成部门负责人交办的其他工作。

三、审核人员岗位职责

（一）贯彻执行国家和上级财务主管部门制定的财经政策法规、财务会计制度，以及学校制订的各项规章制度及实施细则。严格遵守财经纪律和财会职业道德，坚持原则，秉公办事。

（二）熟练掌握学校各项经费开支标准和管理规定；严格执行学校经费支出预算，掌握有关单位及部门经费使用进度，未经批准，不得办理超计划用款。

（三）认真审核每笔会计凭证是否合法、内容记载是否完整、报销手续是否齐备，审批是否符合权限、范围等内容。对不符合规定、弄虚作假的原始凭证或违反财经纪律的收支业务必须及时向处负责人汇报，对手续不齐的原始凭证应予退回由经办人补办手续。

（四）负责编制记账凭证，做到会计科目使用正确，摘要简明扼要，数字准确。应在“附件”项目中注明原始张数，审核人员应加盖印章。

（五）每月核对暂存暂付等款项，做到账单相符。每月末对未按规定时间结账的业务，应督促经办人员办理结账手续；年终做好往来款项的清理工作。对于坏账、呆账要查明原因，分清责任，并报告处理，根据处理意见，及时清除。

（六）负责银行票据的签发。从严控制单位工作人员领用空白支票，做好领用记录，并限定其单位、用途、日期等项。

（七）负责给交款单位或个人开出收款收据，并转银行、现金出纳人员进行收款。

（八）加强计算机基础知识学习，了解计算机一般工作原理，熟练掌握会计软件规定模块的各项功能及其使用方法和应注意的事项。学会两种以上汉字录入方法，努力提高键盘、鼠标器处理速度，做好使用电子计算机工作日志。

（九）熟练掌握会计软件的编码系统，正确运用各类编码。保证每笔往来款项编号的唯一性，并确保往来款发生与核销使用统一的往来号、会计科目及项目编号。

（十）做好业务咨询工作。

（十一）完成处负责人交办的其他工作。

四、复核人员岗位职责

（一）贯彻执行国家和上级主管部门制订的财经政策法规和财务会计制度，以及学校制订的各项规章办法。严格遵守财经纪律和财会职业道德，坚持原则，秉公办事。

（二）熟练掌握学校各项经费的开支标准、管理规定，认真进行复核工作。

（三）认真复查每笔会计业务，查看原始凭证是否合法、内容记载是否完整；报销手续是否齐备；审批权限是否符合规定；查看记账凭证的日期、编号、附件数是否正确，摘要、金额是否准确；会计科目、指标、项目的使用是否得当；往来款项、辅助账、支票等的代码是否完整无误；指标项目是否超支；有关人员是否签章等。发现错误及时通知有关人员予以纠正。对准确无误的记账凭证应加盖印章并予以确认。

（四）加强计算机基础知识学习，了解计算机一般工作原理，熟掌握会计软件规定模块的各项功能及其使用方法和应注意的事项。学会两种以上汉字录入方法，努力提高键盘、鼠标器处理速度，做好使用电子计算机工作日志。

（五）负责凭证的装订、保管和归档工作。

（六）完成处负责人交办的其他工作。

五、账务管理人员岗位职责

（一）贯彻执行国家和上级财务主管部门财经政策法规、财务会计制度．以及学校制订的各项规章制度及实施细则。严格遵守财经纪律和财会职业道德，坚持原则，秉公办事。

（二）加强计算机基础知识学习，了解计算机一般工作原理，熟练掌握会计软件规定使用模块的各项功能及其使用方法和应注意的事项。学会两种以上汉字录入方法，努力提高键盘、鼠标器处理速度，做好使用电子计算机工作日志。

（三）认真贯彻执行经费预算和收支计划，负责日常账务检查分析工作，及时正确地把握单位及部门的收支情况，并定期向单位及部门负责人反馈。

（四）负责每日记账凭证的机器审核和试算平衡工作，结出现金及银行存款各级科目的余额，与库存核对准确后，汇总和打印科目汇总表，并保存当日数据。

（五）负责月末、年底的结账转账，往来款项核销，指标、项目账统计，报表打印和数据保存等工作。

（六）按季打印账簿并与各有关部门核对资金及财产、物资明细账，并编制资产核对表相互签字确认、妥善保管，发现问题查明情况及时通知有关人员进行账务调整。

（七）负责单位有关报表的编报和分析说明工作。

（八）负责当年会计账簿、会计报表等资料的整理、装订、保存工作。管理保存好软磁盘备份，并按规定时间移交会计档案兼职保管人员保存。

（九）完成部门负责人交办的其他工作。

六、基建财务会计岗位职责

（一） 基建财务会计在财务处长的领导下，核算和监督整个学校的基本建设经济活动。

（二）根据基本建设经济业务，按照《国有建设单位会计制度》设立账户，实行专款专用，做好基本建设会计核算工作，并接受上级主管部门和审计处对基建财务工作的指导和监督。

（三）认真审核每笔收支业务的原始凭证是否合法、内容记载是否完整。报销手续是否齐备，审批权限是否符合权限、范围等规定。对不符合规定、弄虚作假的原始凭证或违反财经纪律的收支业务必须及时向领导汇报，对手续不齐的原始凭证应予退回由经办人补齐手续。

（四）每月核对往来款项，做到账单相符。加强对往来账款的核算和管理，按个人和单位设置明细账，经常核对并及时清理结账，对未按规定时间结账的业务，应定期督促经办人办理结账手续；年终做好有关往来款项的清理工作。对于坏账、呆账要查明原因，分清责任，并报告处理，根据处理意见，及时清理坏账、呆账。

（五）加强对基建材料经费的管理，基建财务会计必须督促基建采购人员办理供材的入库、领料和结算手续。定期核对供材与预算定额数。

（六）加强对工程进度款、备料款管理，定期会同基建管理员与施工单位核对账目，工程竣工及时结算应付施工单位工程款，并按照工程合同规定暂留部分工程尾款，以便日后的维修保养。

（七）加强对工程的预算管理，工程竣工时会同基建处加强对工程预决算的审核核减工作。

（八）加强成本核算的管理，根据《国有建设单位会计制度》及有关规定，按年度基建计划项目和不同资金来源设置建设成本、设备投资明细账，正确核算建安工程、设备成本及其他基建投资。

（九）定期收集、整理、基建财务资料，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案。会计信息资料无特殊情况未经批准不能外借，绝对不能散失。

（十）及时、准确、完整地向省教委及有关部门报送基建财务报表，向领导提供第一手基建财务资料。

（十一）完成领导交办的其他工作。

七、工资管理岗位职责

（一）按照人事部门提供的全校教职工人数和离退休人数、工资等级和工资标准，以及有关津贴标准，负责审核、编制工资计算表，并负责按时发放。

（二）负责在工资中进行代扣代缴工作。

1、协助校后勤处办理水、电、房租等费用的代扣工作。

2、根据税务部门有关个人所得税的征管规定，计算职工应交个人所得税，并办理代扣代缴工作。

3、根据省政府有关基金征缴规定，办理各项基金的代扣代缴工作。

4、根据学校财务管理制度规定，办理职工往来款项的代扣工作。

5、办理对教职工遗瞩的瞻养补助费发放工作。

6、按照市房改办有关规定和人事部门的通知办理住房公积金的计算、变更、汇缴、转移和发放工作。

7、按照标准扣缴职工工会会费及医疗保险费。

8、根据教职工人数计提职工福利费。

9、根据离退休人数计提离退休人员活动费、特支费。

（三）定期与学校人事部门共同核对教职工人数（含离退休）、工资标准以及有关津贴的变化工作。

（四）做好工资档案的装订和归档工作。

（五）编制工资方面的会计分录。

（六）按有关规定做好住房公积金的辅助账登记工作。

（七）定期负责打印职工工资发放条，并发放到每位职工手中，做到公正、透明。

（八）负责工资方面的日常咨询服务工作。

（九）完成部门负责人交办的其他工作。

八、收费员岗位职责

（一）熟练掌握由物价部门统一制定的学校各种收费项目及其收费标准。

（二）负责收款收据、结算凭证领用、保管及缴销工作。

（三）负责收据的领用、注销工作和收费清理、检查、监督工作，并及时将收取的学费送存银行，同时做好各项登记工作。

（四）掌握了解本校学生人数、办学形式、学制、专业系别、班级等情况。

（五）定期做好各类学生的退学、留级(复读)、休学、复学的统计工作，根据教务部门提供的学生补考课程和人数，认真办理这些学生的收费工作。

（六）负责做好学生学费减免的统计汇总工作，

（七）如实反映收费工作中的实际存在问题，并向学校提出合理化的建议。

（八）因工作需要调动、退休、轮岗的，事前应认真做好收费的移交工作。

（九）负责收费工作，具体办理各类收费的解交工作。

（十）负责收费的政策、法规、制度及标准的宣传解释工作。

九、会计档案兼职保管人员岗位职责

（一）自觉遵守国家《档案法》、财政部门关于《会计档案管理办法》规定以及学校关于兼职档案员的有关规定，认真学习业务知识，不断提高档案管理水平，乐于奉献，忠于职守。

（二）建立健全学校内部会计资料的管理制度，及时集中保管各类会计资料，做好资料的交接记录以及交接记录的保存工作。

（三）根据档案部门的要求，坚持平时立卷，做好会计归档卷宗的合理组卷工作，保证归档资料的完整、准确、系统。

（四）接受档案部门的业务指导和督促检查，定期将会计资料交校档案室，并做好会计档案的交接手续。

（五）根据财政部门关于《会计档案管理办法》保存年限的规定，配合档案管理部门做好会计档案的销毁工作。

（六）严格遵守会计卷宗调阅的有关规定，负责会计归档卷宗的调阅及归还工作，并陪同有关人员查看调阅卷宗。调阅卷宗时，不得抽出会计归档卷宗中的各种会计凭证或资料。   

（七）完成部门负责人交办的其他工作。

十、系统管理人员岗位职责

（一）贯彻执行国家和上级主管部门制定的财经政策法规、财务会计制度，以及学校制订的各项规章制度、办法，严格遵守财经纪律和财会人员职业道德，坚持原则，秉公办事。

（二）认真做好各项防火工作。每天下班前及时关闭计算机和电源总开关，严禁在办公室内吸烟，严禁在计算机工作的专用线路上使用热水器或其它取暖器具。

（三）办公室内各项设备实行专人使用专人保管，其他人员未经允许，不得使用其他人员的计算机，更不得查看超出自己权限范围的相关文件和资料。

（四）负责配置网络服务器、工作站以及有关网络服务的软硬件，备齐网络运行所必须的各项设施或辅助材料。

（五）熟练掌握网络操作系统软件。

（六）合理组织和正确配置网络系统的各类资源，确保网络系统安全高效地运行。

（七）建立和维护网络电源系统，配置可靠的防雷设施，确保计算机电源系统的稳定和会计数据的安全。

（八）建立和维护网络安全系统，积极做好各级用户监督体系，合理设置访问权限，保证用户各类数据和密码的安全，谨防非法使用部门对会计数据的干扰破坏。

（九）采取切实有效的措施，积极防范计算机病毒的侵害，保障网络计算机程序的安全使用和数据的完整。严禁部门内部移动盘对外交流和使用外来移动盘，杜绝各种计算机病毒侵害。同时建立严格的备份制度，比较备份结果，安全存放备份存储介质，以备随时查阅。

（十）注意计算机软硬件系统的学习和研究，不断优化或调整网络性能。

（十一）负责处计算机及其辅助设备、计算机应用软件实用软件的购置论证组织工作和日常维护工作。

（十二）负责处计算机应用软件、实用软件业务学习辅导的组织工作，努力提高各类人员操作电子计算机的能力，提高电子计算机的使用效益。

（十三）做好使用电子计算机工作日志。

（十四）完成处负责人交办的其他工作。

十一、资产核算岗

（一）、熟悉国家财经制度、学校各项财务规章制度和实施细则，了解并掌握有关国有资产的各项政策、规定。

（二）对学校固定资产、材料的增加、减少进行管理，协助做好库房的建账工作，对资产、材料的进出库进行指导。

（三）掌握学校资产的分布情况和管理状态，定期将财务与各资产管理部门实物进行核对，保证学校资产的安全、完整。

（四）完成领导交给的其他任务